A1：

　税控盘密码为8个8（建议您不要修改），如果输入错误累计达5次会pin锁定，需要带着税控盘去税局解锁；税务数字证书密码默认为8个8，初次进入软件需 要登录NISEC用户管理工具进行设置口令，使用新设置的口令登录，如果输入错误累计达8次会提示锁死，需要带着税控盘去税局进行重签证书；管理员密码需 要自己设置，若没有设置，则默认为空。

A2：

企业新办理增值税税控开票系统业务，必备的项目包括：增值税税控开票系统专用设备、安装专用设备所需通用设备(税控电脑、税控发票所需的打印机)等，其中：

一、专用设备为税控盘、报税盘，企业持相关资料到我公司购买。

   设备名称价格收费依据税控盘￥490 设备价格根据国家发改委发价格[2012]2155号文件要求执行

   报税盘￥230 设备价格根据国家发改委发价格[2012]2155号文件要求执行 

二、税控通用设备(电脑、打印机)由企业自备或自主购买，但配置要求必须满足：

1、计算机： CPU主频：800MHz及以上；内存：256M及以上；硬盘：40G及以上； CD-ROM或DVD驱动光驱；至少有二个以上的标准USB接口；操作系统为WINXP SP3及以上。

2  打印机：针式平推式票据打印机； 80列行宽及以上； 复写能力为1+3及以上。（建议采用24针针头的打印机）上述税控通用设备因配置不同销售价格也不同，企业可根据自身情况自愿选择设备配置。

三、技术维护费企业购买了增值税税控开票系统专用设备，并备齐税控通用设备后，可联系我公司各服务站，各服务站应在五个工作日内免费安装。根据国家发改委发价格[2012]2155号文件要求，各技术维护单位对增值税税控开票系统专用设备日常技术维护的标准价格为每年每户330元，安装使用当年按实际技术维护月计收；对使用两套及以上税控盘系列产品的纳税人，从第二套起减半收取技术维护费。

A3：

1）若原发票为当月开具的发票，不能对其开具负数发票，需等到下月开具负数； 2）若原发票非当月开具的发票，需要到税局防伪税控后台系统中查询原发票代码、号码，看是否存在，若不存在，进行存根联补录之后再操作开具；若存在，则检查网络连接，确保网络连通时再进行操作。

A4：

打印格式设计--发票打印格式设计--选择发票种类--设置--左边距调为-300，若是机动车发票限成人数打印偏，打印界面点击设置左边距调为-200。

A5：1、什么情况下增值税专用发票可以作废？ 　　答：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。 　　符合作废条件，是指同时具有以下情形： 　　（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月； 　　（二）销售方未抄税并且未记账； 　　（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。 　　小规模纳税人代开专用发票遇有销货退回、销售折让及发票填开错误等情形的，如果纳税人退回代开专用发票的全部联次，且退票发生在开票当月，税务机关可对开具的专用发票进行作废；在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，一律不得作废已开具的专用发票。 　　2、什么情况需开具红字增值税专用发票？ 　　答：一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票（以下统称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。 　　3、失控发票是否可以直接开红字发票？ 　　答：认证时的专用发票已被登记为失控专用发票的，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，查明原因，分别情况进行处理。 　　4、怎么开具红字专用发票？ 　　答：按以下方法处理： 　　（1）专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下统称《信息表》）。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证（所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外）。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出；未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证；经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。 　　（2）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 　　（3）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。 　　（4）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 　　（5）已使用增值税税控系统的一般纳税人，在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。 　　5、小规模纳税人怎么开具红字专用发票？ 　　答：如果购买方还未认证发票，那么销售方需要提供以下资料到税务局办理： 　　（1）发票所有联次原件。（2）开具红字增值税专用发票申请单。（3）《代开发票网上申请表》一份（跟原错票一样的申请表，用于开具红字发票）（该项为可选项，为提高前台代开效率，纳税人可在网上预录入发票信息）。 　　如果购买方已认证发票，那么销售方需要提供以下资料到税务局办理： 　　（1）《开具红字增值税专用发票信息表》。（2）《代开发票网上申请表》一份（跟原错票一样的申请表，用于开具红字发票）（该项为可选项，为提高前台代开效率，纳税人可在网上预录入发票信息）。 　　6、小规模纳税人作废或开具红字专用发票后，已纳税款如何处理？ 　　答：小规模纳税人代开的发票作废或冲红之后，已预缴的税款可以用于抵减当季度内新代开发票需预缴的税款，也可在当月直接办理退税，或者在季度申报结算后产生“应退税额”时再申请退税。 　　7、开具的红字专用发票与《信息表》（或《通知单》）是什么关系？ 　　答：红字专用发票应与《信息表》（或《通知单》）一一对应。 　　8、专用发票已经认证相符，因开具有误需开红字发票，请问发票要退回开票方吗？ 　　答：认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。 　　9、购买方收到增值税红字专用发票是否需要认证？ 　　答：红字发票不需要认证。 　　10、小规模纳税人接受了专用发票后发生退货，此情况对开具红字发票有什么要求？ 　　答：在总局未以正式文件明确之前，小规模纳税人接受了专用发票后发生退货的，销货方可暂凭购货方主管税务机关开具的证明购货方为小规模纳税人的相关文书开具红字发票。

A6：根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》的规定：“五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。”

A7：是由于证书状态未同步导致，需换段时间操作，近期由于全国存量户制证较多，证书同步压力较大，一般发行后12-24小时，证书状态同步完成，如果还是无法上传，报此错误，请联系4008112366-1-2-5排查，如果范围较大，请及时上报。

A8：调试步骤： 1、准备多张空白的A4纸或空白的作废发票，一张空白的正常纸质发票。 2、确保打印机是24针平推式打印机且可以正常打印。 3、连接税控盘，进入开票软件，点击“发票管理”——点击“打印格式设计”——点击“发票打印格式设计”——点击相应的票种——点击上方的“查看”按钮——再点击“设置”按钮——打印机一栏选择您的打印机——纸张高度无需改变——左边距一般为-200或-180，上边距一般为-20和-50或者是0——点击“应用”按钮。 注意：上边距及左边距随不同型号的打印机和刻度值而变化。 4、放入一张A4纸或空白的作废发票——在左上角的“打印”按钮中点击“直接打印”，此时打印出来的发票内容与空白的正常纸质发票进行比对。打印出来的内容向左偏则加大左边距，向右偏则减小左边距，向上偏则加大上边距，向下偏则减小上边距，每次改变上边距或左边距都要点击“应用”按钮。注意正数与负数的区别，0.1毫米是一个单位，一般一个字符调整50，一个汉字调整100。 5、按第4步反复调试和比对，直到打印出来的内容都在空白的正常纸质发票线框内（不压线和不出线，密码区尤为重要）。

A9：解决方法：税务数字证书密码8个8，第一次使用，需要修改口令，否则无法正常使用升级版软件。如果忘记密码，可以在C盘_skpclog文件夹下的LOG日志中查询。具体方法如下：打开C:_skpclog文件夹下的ssl-20xx-xx-xx文件，可以查看到自己设置的密码。切记：输错次数超过8次就会锁死，需要至税务端更新证书。

A10：1、发票不在税控盘中要开具负数发票时，在开票软件中用开票员身份进入“发票开具”下的“负数发票开具”，要手工输入票面上的所有信息，其中原始发票代码和号码在页面上的下面，手工输入所有票面信息后点击“打印”。 2、如果打印不成功则是由于该税控盘注册时税务机关作了限制，注册时选中了“开负数发票时检查原发票是否存在税控盘内”的标志；只有咨询税务机关后税务机关修改相应的权限后才能开具。

A11：根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）规定：“一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。”

A12：返写英文的内容，第四行最后几个英文字母getLXKPXE[121] 就是离线金额是0或者空。可以让企业去大厅修改后在反写。其他情况的可以继续发税号查 返写英文的内容，第四行最后几个英文字母getLXKPXE[121] 如果反写专普票提示英文错误，是因为“税局防伪税控”系统中离线金额是0或者空。 处理方法：让企业拿着税控盘去大厅清卡，清完卡之后让税局人员在金三系统里面维护离线时长和离线金额，并且在“防伪税控系统--系统管理--纳税人档案管理--企业发行信息管理里面维护离线时长和离线金额”，然后在“企业发行子系统--变更发行--变更企业基本信息授权”。